眼下正是“退税季”，如何填报个人所得税各项减免项目成为上班族关注的热点。其中，人们常说的“买保险能减税”，实际上涉及两类能够享受税收优惠的保险产品，即个人养老金保险和税优健康险。
相较于近年来热门的个人养老金保险产品，税优健康险对很多投资者来说还比较陌生。它和个人养老金保险有什么不同？买了税优健康险，如何在报税时享受税收优惠呢？
并非所有商业健康险都是税优险
记者调查发现，目前市场上商业健康险产品很多，但不是所有以“商业健康险”名义销售的保险产品都能享受税收优惠。享受税收优惠的商业健康险（即税优健康险）引入了“税优识别码”，这是纳税人享受商业健康险个税优惠的主要依据。业内人士表示，购买一款健康保险产品，能不能享受税收优惠，就看保单上是否标注税优识别码。
与个人养老金保险只能为自己投保不同，税优健康险的投保人可以为本人、子女、配偶或父母投保，让健康保障惠及更多家人，投保人本人则可以享受税收优惠。按照相关政策，税优健康险可以用于当年（月）计算应纳税所得额时进行税前扣除，单个投保人扣除限额为2400元/年（200元/月），具体以当地税务部门最新要求为准。
友邦人寿广东分公司相关负责人表示，税优健康险凭保单上税优识别码即可享税收优惠，无需额外流程，可直接投保。同时，退保金、理赔金的领取不扣税，不用等退休，也无中转账户。而个人养老金保险需要开设个人养老金账户方可投保，在满足账户领取条件时，可以申请领取，领取需缴纳领取金额3%的个人所得税。
记者梳理发现，根据投保人不同收入情况，节税的金额也有较大差别。以同一款税优健康险产品为例，足额缴纳2400元/年，全年应纳税所得额为10万元的投保人，适用税率为10%，可节税240元/年；全年应纳税所得额为50万元的投保人，适用税率为30%，可节税720元/年。对于适用税率45%的高收入人群，最高年度税收优惠可达1080元。
提醒1：可搭配个人养老金保险投保
“税优健康险和个人养老金保险的功能不同，前者主要是提供医疗、疾病、护理等方面的保障，后者主要是用作养老金的补充。”资深保险从业人员王女士告诉记者，税优健康险领取时不扣税，适合所有收入阶段的人群；个人养老金保险领取时需要扣除3%个税，更适合税率在10%以上的工薪族投保。税优健康险和个人养老金保险可以搭配投保，每年最高可以退税6480元。
提醒2：投保人尽量选年收入更高的
李先生计划自己作为投保人，为母亲投保一份税优型的护理险，但相关产品品类繁多，不知如何挑选。友邦人寿广东分公司相关负责人建议，个人客户在选择护理险时，需要关注产品的护理责任、现金价值等，寻求一个满足个人保障需求的产品，同时又可以每年抵扣个税。
此外，以家庭为单位来考虑，投保人的选择也非常关键。例如夫妻双方计划为孩子投保一份税优健康险时，则应当将年收入高的一方作为投保人，享受更高的税收优惠。
文/广州日报新花城记者：赵冬芹
广州日报新花城编辑：李光曼
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