什么是基金资产净值

100次浏览发布时间：2025-01-10 15:19:18

基金资产净值（Net Asset Value，简称NAV）是指在某一基金估值时点上，按照公允价格计算的基金资产的总市值扣除负债后的余额。这个余额代表了基金份额持有人的权益。

具体计算公式如下：

\[ \text{基金资产净值} = \frac{\text{基金资产总值} - \text{基金负债总值}}{\text{基金总份额}} \]

其中：

基金资产总值：包括基金拥有的所有资产，如股票、债券、银行存款和其他有价证券等，按照公允价格计算。

基金负债总值：包括基金运作及融资时所形成的负债，如应付给他人的各项费用、应付资金利息等。

基金总份额：指当时发行在外的基金单位的总量。

基金净值是反映基金绩效表现的一个重要指标，并且会随着基金的投资收益或亏损而变动。开放式基金的单位总数每天都在变化，因此基金净值也须以当日交易结束后的统计数为准。每个营业日收市后，将当日基金资产净值除以当日交易截止时的基金单位总数，就得出当日的单位资产净值。

此外，累计基金净值是单位净值与基金成立以来累计分红派息之和，它属于一个参照值，用于反映投资者自基金成立以来所获得的累计收益。